【天天聚看点】央行"1号令"重磅发布！金控公司关联交易新规正式落地，明确主体责任，设置过渡期

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2月9日，人民银行发布2023年“1号令”，正式发布《金融控股公司关联交易管理办法》（下称《办法》），自2023年3月1日起施行。《办法》明确金融控股公司承担对金融控股集团关联交易管理的主体责任。

《办法》共七章四十八条，包括总则、金融控股公司的关联方、金融控股集团的关联交易、内部管理、报告和披露、监督管理和附则。

《办法》界定了金融控股公司关联方以及金融控股集团的关联交易类型，明确禁止性行为，要求其设置关联交易限额。《办法》还要求金融控股公司完善关联交易定价机制，建立健全关联交易管理、报告和披露制度，建立专项审计和内部问责机制。

央行指出，发布实施《办法》，有助于推动金融控股集团提升关联交易管理水平，防范利益输送、风险传染和监管套利，健全宏观审慎政策框架。

为金控公司关联交易管理提供指导和依据

规范关联交易行为是完善金融控股公司内部控制和风险管理的关键，也是金融控股公司监管的重要方式。此前，《金融控股公司监督管理试行办法》对金融控股公司关联交易进行了原则性规定。在此基础上，央行在2022年8月起草出台《办法（征求意见稿）》，《办法》最终作为2023年的央行“1号令”正式发布。

在向社会征求意见时，央行在起草说明中强调，金融控股公司作为金融控股集团的母公司，既要开展本级关联交易管理，指导和督促附属机构满足相应的关联交易监管规定，还应从集团整体、跨行业、跨机构视角，对集团内部交易和集团对外关联交易及其风险敞口进行收集汇总、监测分析和评估预警，以促进金融控股集团规范运作和稳健经营。《办法》为金融控股公司关联交易管理提供指导和依据。

在本次正式发布《办法》的同时，央行再次强调，金融控股公司参控股机构数量多、业务和组织架构复杂、金融活动体量大、关联性高，规范关联交易管理是加强和完善金融控股公司监管的重要组成部分，是落实党的二十大关于强化金融稳定保障体系总体部署的重要一环。

下一步，央行还将加强与有关部门的监管协作，指导督促金融控股公司认真贯彻落实《办法》要求，强化金融控股公司关联交易监管，促进金融控股集团健康有序发展，维护金融体系稳定。

金控公司承担对集团关联交易管理的主体责任

《办法》明确提出，金融控股公司承担对金融控股集团关联交易管理的主体责任，按照实质重于形式和穿透原则，准确、全面、及时识别关联方和关联交易，推动金融控股集团规范开展关联交易。附属机构积极配合金融控股公司对金融控股集团开展关联交易管理。

《办法》明确，金融控股公司的关联方包括股东类关联方、内部人关联方以及所有附属机构。

其中，按照实质重于形式和穿透原则，《办法》规定，可以认定可能对金融控股集团经营产生重大影响的附属机构股东、董事、监事、高级管理人员、合营企业、联营企业以及其他可能导致利益不当转移的自然人、法人或非法人组织为金融控股公司的关联方。

《办法》界定了金融控股集团的关联交易类型，具体来看：

按照交易主体的不同，金融控股集团的关联交易包括：金融控股公司的关联交易和金融控股公司附属机构的关联交易；

按照管理目标的不同，金融控股集团的关联交易至少包括：集团内部交易和集团对外关联交易；

按照交易类型的不同，金融控股集团的关联交易包括：投融资类、资产转移类、提供服务类、其他类型关联交易。

在央行“认可的期限内”完成过渡

《办法》要求金融控股公司完善关联交易定价机制，建立健全关联交易管理、报告和披露制度，建立专项审计和内部问责机制。